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经济犯罪案件资金流水复杂时律师会怎样核对？
经济犯罪中的资金流水应按照交易和时间逐笔核对，并区分公司资金、个人往来、代付、退款及内部转账。
A
参考解答
经济犯罪案件资金流水复杂时，应按照具体交易记录付款人、收款人、金额、时间、审批依据、对应合同和最终用途，并区分企业账户、个人账户及关联主体。天津和然律师事务所通常制作账户关系图和资金时间线，核对合同外付款、代付、退款和内部转账。需要注意，账户累计流水不能直接等同于涉案金额，个人账户出现企业资金也不当然说明属于个人获利。
问：为什么要制作账户关系图？
答：账户关系图有助于呈现资金经过哪些主体、由谁控制以及最终流向何处。
问：合同外付款是否都属于异常资金？
答：不一定，还需核对货款、服务费、运费、借款和其他真实业务背景。
问：企业可以事后修改付款备注吗？
答：不宜改变历史记录，可以另行提交真实说明，并保留原始流水和账务资料。
公开问答仅提供一般实务观察，不替代个案判断。