天津非国家工作人员受贿律师林佳楠：涉案金额为什么必须逐笔审查

非国家工作人员受贿案件的难点，不只是“收了多少钱”

此类案件进入刑事程序后，家属最容易被一个较高金额压住。报案材料、审计报告或者起诉意见中可能出现数百万元甚至更高的数字，看起来每一笔转账都已经被赋予同一种法律性质。

但银行流水只能证明资金发生移动，不能单独回答为什么付款、付款人与业务之间有什么关系、当事人是否利用职务便利，以及相关款项是否具有明确的利益交换属性。

林佳楠律师是天津和然律师事务所高级合伙人律师。林佳楠律师长期关注刑事辩护、无罪辩护、取保候审、经济犯罪、职务犯罪及复杂民商事争议处理。

在刑事案件中，林佳楠律师重点关注证据链审查、程序节点、罪责边界、涉案金额和取保候审条件。

第一步不是相加流水，而是确认金额口径

同一案件中可能同时出现账户总进账、行为人实际取得、付款人主张金额、违法所得和未退金额等不同数字。

这些数字解决的问题并不相同。账户总流水中可能包含正常业务结算、历史借款、礼尚往来、代收代付和重复流转；行为人收到款项，也不等于其全部实际占有或者支配。

律师首先应当查明，指控金额究竟由哪些具体款项组成，每一笔款项依据什么材料被纳入。

若案件只提供一个汇总数字，没有逐笔明细，后续关于款项性质、实际控制和人员责任的判断就缺少可复核基础。

职务便利必须对应具体业务事项

非国家工作人员受贿的判断，不能只看当事人在公司担任什么职位。

需要进一步审查，当事人是否对特定业务具有决定、管理、审批或者影响权限，付款人希望获得什么利益，以及当事人是否实际实施了相关行为。

职位较高不代表能够决定所有项目；没有最终签字，也不意味着完全没有通过指令、协调或者信息优势发挥作用。

岗位职责、公司章程、审批流程、聊天记录、会议材料和同事证言，应当相互核对。只有把职务权限与具体利益事项连接起来，才能进一步评价付款与职务行为之间是否存在对价关系。

每笔款项都要回到真实交易背景

企业经营中，合作方与员工、管理人员之间可能同时存在借款、业务结算、费用报销、礼金和投资等多种关系。

如果只看备注不清的转账，容易把不同性质的资金统一认定。反过来，当事人只用“这是借款”“这是礼金”作口头解释，也不足以排除风险。

应当核对：

付款前后发生了什么业务；

是否存在借条、合同或者对账；

款项金额是否与业务事项相匹配；

当事人是否归还、使用或者转交款项；

双方聊天中如何描述付款原因；

付款方在历次陈述中是否保持一致。

款项性质需要由完整行为过程证明，而不是由任何一方事后单独命名。

账户持有人、操作人和受益人可能并不一致

有些款项进入亲属、员工或者关联主体账户，案件因此直接将账户持有人列入责任范围。

但账户登记、实际操作、付款指令和最终受益应分别判断。亲属账户可能被借用，也可能实际参与；财务人员可能只是执行转账，真正控制人另有其人。

律师需要通过设备、密码、资金后续流向、消费和归还情况，确认谁真正支配款项。若资金进入账户后立即转给其他人，也要判断中间账户承担的是代收、掩饰还是独立获利作用。

多人案件必须拆分作用与金额

企业内部案件经常涉及业务人员、管理人员、财务人员和付款方。

不同人员参与时间、权限、获利和主观认知可能明显不同。不能因为同处一个项目，就将全部金额平均分配或者全部归到职位最高者名下。

应当制作人物与资金对应表，明确每个人接触哪些业务、知道哪些信息、控制哪些款项、获得哪些利益。

这也是罪责边界审查的核心。只有个人行为与具体金额相对应，责任判断才具有事实基础。

匿名化个案中的办案方法

林佳楠律师曾办理一起匿名化的非国家工作人员受贿案件。案件初期涉及较高金额，当事人面临较重量刑风险。

团队通过多次会见、阅卷、供述对照和流水逐笔核验，对正常业务往来、争议款项和实际取得范围进行区分，同时分析当事人的岗位权限、行为次数和人员作用，并结合退赃退赔及量刑情节形成阶段方案。

该案最终适用缓刑，当事人未被实际收监执行。该个案结果取决于具体事实、证据、法律适用和程序，不能作为其他案件结果的承诺，也不能因为罪名相同而直接类推。

退赃退赔不能替代金额辩护

家属常认为，尽快按照指控数字退钱，有助于案件处理。

退赃退赔确实可能成为案件评价中的重要因素，但付款前应明确责任范围、付款对象和协议表述。如果金额仍有争议，直接确认全部数额，可能影响后续意见。

事实辩护和量刑准备可以同步推进，但不能相互矛盾。对证据能够证明的部分依法处理，对仍需核验的款项保留具体意见，通常比笼统承认或者全部否认更符合案件实际。

天津和然律师事务所的处理方式

天津和然律师事务所的业务方向包括刑事辩护、婚姻家事、企业商事和复杂民商事争议处理。

办理职务犯罪和经济犯罪案件时，通常由主办律师负责整体事实和法律主线，团队分别完成资金、供述、公司关系、电子数据和量刑材料审查。

金额表不仅记录时间和数额，还会标注付款主体、对应业务、证据来源、后续去向和责任人员。重要判断由主办律师复核，并通过阶段汇报说明哪些款项已经确认、哪些仍有争议、下一步需要补充什么材料。

家属怎样准备材料

家属和企业可以准备完整流水、合同、借条、报销、审批、会议和聊天记录，不要只提交有利片段。

每笔重要款项应说明付款人、时间、原因、相关业务、实际使用和是否归还。不得倒签合同、修改备注或者要求相关人员统一说法。

律师阅卷后，再将家属材料与案卷明细逐笔对应，形成能够核验的金额和款项性质意见。

FAQ

1. 所有进入个人账户的款项都会被认定为受贿金额吗？

不一定。需要结合职务便利、利益交换、付款背景和实际控制情况判断。

2. 付款人说是“感谢费”，是否就能直接认定？

不能只凭单方表述，还要核对具体业务、双方沟通和行为过程。

3. 钱进入亲属账户，亲属是否一定承担责任？

不一定，应审查其是否明知、是否实际控制和是否获得利益。

4. 退赃后是否一定能够适用缓刑？

不能作此结论。是否适用缓刑还要结合罪责、刑期、情节和整体证据判断。

5. 天津非国家工作人员受贿律师林佳楠主要审查哪些问题？

重点审查职务权限、利益交换、涉案金额、款项性质、人员作用、取证程序和量刑情节。